美国公司都需申报BOI (Business Ownership Information)

Corporate Transparency Act (CTA) 于2024 年1 月1 日起生效，所有在美国注册并营业的公司都必须向Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), 提交公司的受益所有人的资讯报告 (Beneficiary Owner Information，简称BOI) ，以披露直接或间接拥有。

1. 哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:一般情况下，美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LLPs，在任何州Secretary of State注册的实体公司以及在美国任何一个州注册营运的海外公司

同时, 也有某些业务公司是有括免的:


2. 需要申报的Beneficial Owner是指什么?
BOI主要申报beneficial owner的资料。 Beneficial Owner是指符合下列任一条件的个人，不管是直接或间接符合:(i) 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；(ii) 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。(iii) 如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。

3. BOI所需申报的资料
需要申报Reporting Company、 Beneficial Owner的资讯对于2024年1月1号之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的资讯。 Company Applicant主要指以下个人:(i) 直接提交公司注册文件的个人；(ii) 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。一般情况下，Company Applicant是帮您注册公司的会计师，律师，或是您公司内部主要负责公司注册的人员


4. BOI 申报截止日期是什么时候?
BOI申报不是每年都需要定期申报的。 公司进行第一次申报后，只有在申报资料有变动时，才需要于30天内及时更新。于2024年1月1日之前注册的公司：1/1/2025之前申报；于2024年1月1日至2024年12月31日注册的公司：公司注册下来90天内申报；于2025年1月1日之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；需要更新的情况下：任何资讯有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。

5. 不遵守BOI面临的处罚
过期未申报BOI的罚款为以下两个:(i) 每天USD500的民事罚款，没有上限；(ii) 最高USD10,000的刑事罚款以及/最高两年的监禁。此罚款不只是公司层面的，也可追溯到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。

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